Vergi Hukuku (İİBF ve MYO'lar için) (9786253814281)

Önsöz 5 Tablolar Listesi 13
Kısaltmalar 15
Birinci Bölüm GENEL OLARAK VERGİ HUKUKU
1.1. Vergi Kavramı ve Benzer Kavramlardan Farkı 17
1.1.1. Vergi 18
1.1.2. Diğer Kamu Gelirleri 19
1.2. Vergi Hukukunun Tanımı ve Hukuk Sistemi İçerisindeki Yeri 22
1.2.1. Vergi Hukukunun Sınıflandırılması 23
1.2.2. Vergi Hukukunun Alt Dalları 24
1.3. Vergi Hukukunun Diğer Hukuk Dalları ile İlişkisi 26
1.3.1. Vergi Hukukunun Anayasa Hukuku ile İlişkisi 27
1.3.2. Vergi Hukukunun İdare Hukuku ile İlişkisi 28
1.3.3. Vergi Hukukunun Ceza Hukuku ile İlişkisi 29
1.3.4. Vergi Hukukunun Uluslararası Hukuk ile İlişkisi 29
1.3.5. Vergi Hukukunun Özel Hukuk ile İlişkisi 30
1.4. Vergi Hukukunun Kaynakları 31
1.4.1. Yasama Organı Tarafından Doğan Kaynaklar 31
1.4.1.1. Anayasa 32
1.4.1.2. Kanun 33
1.4.1.3. Uluslararası Vergi Anlaşmaları 34
1.4.2. Yürütme Organı Tarafından Doğan Kaynaklar 35
1.4.2.1. Cumhurbaşkanlığı Kararnamesi 35
1.4.2.2. Cumhurbaşkanlığı Kararları 36
1.4.2.3. Yönetmelik 37
1.4.2.4. Genel Tebliğ 37
1.4.2.5. Genelgeler 38
1.4.2.6. Mukteza (Özelge) ve Sirküler 38
1.4.3. Yargı Organı Tarafından Doğan Kaynaklar 39
1.4.3.1. Anayasa Mahkemesi Kararları 40
1.4.3.2. İçtihadı Birleştirme Kararları 40
1.4.3.3. Diğer Yargı Kararları 41
1.4.4. Diğer Kaynaklar 42
İkinci Bölüm VERGİ KANUNLARININ UYGULAMA ALANI VE YORUM TÜRLERİ
2.1. Vergi Kanunlarının Zaman Bakımından Uygulanması 43
2.1.1. Vergi Kanunlarının Yürürlüğe Girmesi ve Yürürlükten Kaldırılması 43
2.1.2. Vergi Kanunlarının Geriye Yürütülememesi 44
2.2. Vergi Kanunlarının Yer Bakımından Uygulanması 45
2.3. Vergi Kanunlarının Yorumlanması ve Yorum Türleri 46
2.4. Ekonomik Yaklaşım İlkesi 48
2.5. Peçeleme Sözleşmeleri 49
2.6. Kıyas Yasağı 50
Üçüncü Bölüm VERGİ MÜKELLEFİ VE VERGİ SORUMLUSU KAVRAMLARI İLE SORUMLULUK TÜRLERİ
3.1. Vergi Mükellefi 51
3.2. Vergi Sorumlusu 51
3.3. Sorumluluk Türleri 52
3.3.1. Kanuni Temsilcilerin Sorumluluğu 53
3.3.2. Vergi Kesenlerin Sorumluluğu 54
3.3.3. Mirasçıların Sorumluluğu 55
3.3.4. Meslek Mensuplarının Sorumluluğu 56
Dördüncü Bölüm GENEL OLARAK VERGİ İDARESİ VE DENETİM
4.1. Vergi İdaresi Teşkilatı 59
4.1.1. Hazine ve Maliye Bakanlığı 60
4.1.2. Vergi Denetim Kurulu (VDK) 61
4.1.3. Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) 63
4.1.4. Hazine ve Maliye Bakanlığı ile Gelir İdaresi Başkanlığı Taşra Teşkilatı 65
4.1.5. Vergi Dairesi 67
4.1.6. Takdir Komisyonları 69
4.2. Vergi Denetimi 72
4.3. Vergi Denetim Yöntemleri 72
4.3.1. Bilgi Toplama 73
4.3.2. Yoklama 73
4.3.3. Arama 75
4.3.4. İnceleme 76
Beşinci Bölüm VERGİ MÜKELLEFİNİN ÖDEVLERİ
5.1. Vergi Mükellefinin Maddi Ödevi (Vergi Borcunun Ödenmesi) 79
5.2. Vergi Mükellefinin Şekli Ödevleri 81
5.2.1. Bildirme Ödevi 82
5.2.2. Defter Tutma Ödevi 83
5.2.2.1. Yevmiye Defteri 84
5.2.2.2. Defter–i Kebir (Büyük Defter) 84
5.2.2.3. Envanter Defteri 86
5.2.2.4. İşletme Hesabı Defteri 86
5.2.2.5. Serbest Meslek Kazanç Defteri 86
5.2.2.6. Çiftçi İşletme Defteri 87
5.2.3. Kayıt Düzenine Uyma Ödevi 87
5.2.4. Defterleri Tasdik Ettirme Ödevi 88
5.2.5. Belge Düzenine Uyma Ödevi 90
5.2.5.1. Fatura 91
5.2.5.2. Perakende Satış Fişi 92
5.2.5.3. Serbest Meslek Makbuzu 92
5.2.5.4. Gider Pusulası 93
5.2.5.5. Müstahsil Makbuzu 93
5.2.5.6. Taşıma İrsaliyesi 94
5.2.5.7. Müşteri Listesi 94
5.2.5.8. Yolcu Listesi 94
5.2.5.9. E–Belgeler 95
5.2.6. Saklama ve İbraz Ödevi 95
5.2.7. Beyanname Verme Ödevi 96
Altıncı Bölüm VERGİ BORCUNU KISMEN VEYA TAMAMEN SONA ERDİREN HALLER
6.1. Ödeme 99
6.2. Zamanaşımı 100
6.2.1. Tarh Zamanaşımı (Tahakkuk Zamanaşımı) 100
6.2.2. Tahsil Zamanaşımı 102
6.2.2.1. Tahsil Zamanaşımını Kesen Haller 102
6.2.2.2. Tahsil Zamanaşımını Durduran Haller 105
6.2.3. Zamanaşımının Hukuki Sonuçları 106
6.3. Vergi Hataları 107
6.3.1. Hesap Hataları 107
6.3.2. Vergilendirme Hataları 108
6.3.3. Vergi Hatalarının Tespiti 110
6.3.4. Vergi Hatalarının Düzeltilmesi 110
6.4. Uzlaşma Müessesesi 112
6.4.1. Tarhiyat Öncesi Uzlaşma 112
6.4.2. Tarhiyat Sonrası Uzlaşma 113
6.4.3. Uzlaşmayla İlgili Güncel Gelişmeler ve Eleştiriler 115
6.5. Takas 116
6.6. Terkin 117
6.7. Yargı Kararları 119
6.8. Af 121
6.9. Kanun Yolundan Vazgeçme 123
Yedinci Bölüm VERGİ KABAHATLERİ VE SUÇLARI
7.1. Vergi Kabahati Kavramı ve Türk Vergi Hukukunda Yer Alan Vergi Kabahatleri 127
7.1.1. Vergi Ziyaı Kabahati 127
7.1.2. Usulsüzlükler 130
7.1.3. Özel Usulsüzlükler 132
7.2. Vergi Suçu Kavramı ve Türk Vergi Hukukunda Yer Alan Vergi Suçları 136
7.2.1. Kaçakçılık Suçu (VUK md. 359) 136
7.2.2. Vergi Mahremiyetinin İhlali Suçu 139
7.2.3. Mükelleflerin Özel İşlerini Yapma Suçu 141
7.2.4. Haysiyet ve Şerefe Hakaret Suçu 143
7.2.5. Ekim Sayım Beyanlarını Denetlememe Suçu 144
Kaynakça 147 Kavram Dizini 153