Şematik Vergi Hukuku (9786253819910)

Önsöz 5
Şema Fihristi 11
Kısaltmalar Cetveli 17
Şema Dili Rehberi 19
BİRİNCİ KISIM
GENEL VERGİ HUKUKU
Birinci Bölüm: Vergi Hukukuna Giriş ve Temel Kavramlar 23
1.1. Verginin Tanımı ve Hukuki Niteliği 23
1.2. Verginin Benzer Kamu Gelirlerinden Ayrılması 23
1.3. Vergi Hukukunun Hukuk Sistemi İçindeki Yeri 24
1.4. Vergi Hukukunun Dallara Ayrılması 25
1.5. Temel Kavramlar 25
Bölüm Özeti 26
İkinci Bölüm: Vergilendirme Yetkisi ve Anayasal İlkeler 27
2.1. Vergilendirme Yetkisi 27
2.2. Verginin Kanuniliği İlkesi 27
2.3. Mali Güce Göre Ödeme, Genellik ve Eşitlik 28
2.4. Hukuki Güvenlik İlkesi 29
Geçmişe Yürüme Sorunu 29
2.5. Anayasa Mahkemesi Denetimi 30
Bölüm Özeti 30
Üçüncü Bölüm: Vergi Hukukunun Kaynakları 33
3.1. Kaynak Kavramı ve Tasnif 33
3.2. Bağlayıcı (Asli) Kaynaklar 33
3.3. Yardımcı (Tali) Kaynaklar 34
Bölüm Özeti 35
Dördüncü Bölüm: Vergi Kanunlarının Uygulanması ve Yorumu 37
4.1. Zaman Bakımından Uygulama 37
4.2. Yer Bakımından Uygulama 37
4.3. Vergi Kanunlarının Yorumu 38
Ekonomik Yaklaşım 38
4.4. Kıyas Yasağı 38
4.5. Vergiden Kaçınma, Peçeleme ve Kaçakçılık 39
İspat ve Delil 40
Bölüm Özeti 40
İKİNCİ KISIM
VERGİ BORCU İLİŞKİSİ VE VERGİLENDİRME SÜRECİ
Beşinci Bölüm: Vergi Borcu İlişkisi ve Tarafları 43
5.1. Vergi Borcu İlişkisi 43
5.2. Vergi Alacaklısı 43
5.3. Vergi Mükellefi 43
Vergi Ehliyeti 44
5.4. Vergi Sorumlusu ve Sorumluluk Türleri 44
5.5. Müteselsil Sorumluluk ve Rücu 45
Bölüm Özeti 46
Altıncı Bölüm: Vergilendirme Süreci 47
6.1. Vergiyi Doğuran Olay 47
6.2. Tarh 47
6.3. Tebliğ 48
6.4. Tahakkuk ve Kesinleşme 49
6.5. Tahsil 49
Bölüm Özeti 50
Yedinci Bölüm: Mükellefin Ödevleri 51
7.1. Ödevlerin Tasnifi 51
7.2. Bildirim Ödevi 51
7.3. Defter Tutma ve Tasdik 52
7.4. Belge Düzeni 52
7.5. Muhafaza, İbraz ve Diğer Ödevler 53
Bölüm Özeti 53
Sekizinci Bölüm: Süreler ve Değerleme 55
8.1. Sürelerin Türleri 55
8.2. Sürelerin Hesaplanması 55
8.3. Süreyi Etkileyen Haller 55
8.4. Değerleme 56
8.5. Amortisman 56
Bölüm Özeti 57
ÜÇÜNCÜ KISIM
VERGİ BORCUNUN SONA ERMESİ VE GÜVENCE ALTINA ALINMASI
Dokuzuncu Bölüm: Vergi Borcunu Sona Erdiren ve Azaltan Haller 61
9.1. Borcu Sona Erdiren Haller 61
9.2. Zamanaşımı 61
9.3. Takas ve Terkin 62
9.4. Hataların Düzeltilmesi 62
9.5. Uzlaşma, Pişmanlık ve İzaha Davet 63
Bölüm Özeti 64
Onuncu Bölüm: Vergi Alacağının Korunması ve Cebrî Tahsil 65
10.1. Kamu Alacağının Korunması 65
10.2. Cebrî Tahsil Süreci 66
Bölüm Özeti 67
DÖRDÜNCÜ KISIM
VERGİ CEZA HUKUKU
On Birinci Bölüm: Vergi Kabahatleri ve İdari Yaptırımlar 71
11.1. Vergi Kabahati ve Suç Ayrımı 71
11.2. Vergi Kabahatlerinin Türleri 71
11.3. Vergi Ziyaı Kabahati 72
11.4. Usulsüzlük ve Özel Usulsüzlük 72
11.5. Cezayı Etkileyen Haller 73
Bölüm Özeti 73
On İkinci Bölüm: Vergi Suçları ve Cezaları 75
12.1. Suç ve Kabahat İlişkisi 75
12.2. Kaçakçılık Suçu ve Seçimlik Hareketleri 75
12.3. Diğer Vergi Suçları 77
12.4. VUK 359'a Özgü Cezayı Azaltıcı Haller 77
Bölüm Özeti 78
BEŞİNCİ KISIM
VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜMÜ
On Üçüncü Bölüm: İdari Çözüm Yolları 81
13.1. Vergi Uyuşmazlığı ve Çözüm Yolları 81
13.2. İdari Çözüm Yolları 81
13.3. Karar Haritası 82
13.4. İdari Çözümün Değerlendirilmesi 82
Bölüm Özeti 83
On Dördüncü Bölüm: Vergi Yargısı 85
14.1. Vergi Yargısı ve Örgütü 85
14.2. Dava Türleri 85
14.3. Dava Açma Süreci 85
14.4. Kanun Yolları 86
Bölüm Özeti 87
ALTINCI KISIM
TÜRK VERGİ SİSTEMİ
On Beşinci Bölüm: Türk Vergi Sistemine Genel Bakış 91
15.1. Vergilerin Konularına Göre Tasnifi 91
15.2. Dolaylı ve Dolaysız Vergiler 91
15.3. Diğer Tasnifler 92
15.4. Sistemin Mimarisi 92
Bölüm Özeti 92
On Altıncı Bölüm: Gelir Vergisi 95
16.1. Gelirin Unsurları 95
16.2. Mükellefiyet 95
16.3. Verginin Temel Özellikleri 96
16.4. Beyan ve Ödeme 96
Bölüm Özeti 97
On Yedinci Bölüm: Kurumlar Vergisi 99
17.1. Kurumlar Vergisinin Genel Çerçevesi 99
17.2. Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı 100
17.3. Belgelendirme Yükümlülükleri 101
17.4. Sonuçlar ve Örtülü Sermaye Ayrımı 101
Bölüm Özeti 102
On Sekizinci Bölüm: Harcama Üzerinden Alınan Vergiler 103
18.1. Harcama Vergileri 103
18.2. Katma Değer Vergisi ve Özel Tüketim Vergisi 103
18.3. Katma Değer Vergisinin İndirim Mekanizması 104
18.4. Diğer Harcama Vergileri 104
Bölüm Özeti 105
On Dokuzuncu Bölüm: Servet Üzerinden Alınan Vergiler 107
19.1. Servet Vergileri 107
19.2. Veraset ve İntikal Vergisi 107
Bölüm Özeti 108
Kavram Dizini 111